Финансовый маркетплейс FINLEO представляет обзор значимых изменений в налоговом законодательстве, которые вступят в силу с 2025 года. Данные нововведения могут оказать серьезное влияние на вашу компанию, поэтому важно заранее ознакомиться с ними и подготовиться к изменениям.
Изменения в НДС
С 2025 года малый бизнес с годовыми доходами до 60 млн рублей, а также новосозданные компании и индивидуальные предприниматели будут автоматически освобождены от уплаты НДС.
Если доход превышает 60 млн рублей, бизнес сможет выбрать один из следующих вариантов уплаты НДС:
Стандартные ставки: 20% и 10%.
Пониженные ставки: 5% для компаний с доходом до 250 млн рублей и 7% для компаний с доходом до 450 млн рублей.
Обратите внимание, что использование пониженных ставок лишает права на налоговый вычет, поэтому целесообразность их применения зависит от рентабельности бизнеса. Например, для компаний с высокой рентабельностью может оказаться выгоднее применять пониженные ставки, в то время как для тех, кто использует ставку 10%, стандартная система уплаты может быть более предпочтительной.
Срок сдачи отчетности по НДС — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Штрафы за несвоевременную сдачу декларации остаются прежними.
Новые ставки налога на прибыль
С января 2025 года ставка налога на прибыль увеличится до 25%, из которых: 17% будет направлено в региональный бюджет, 8% — в федеральный.
Для некоторых категорий бизнеса предусмотрены налоговые льготы:
IT-компании: ставка налога на прибыль составит всего 5% для федерального бюджета.
Малые технологические компании (МТК) : регионы смогут устанавливать для них пониженные ставки.
Участники региональных инвестиционных проектов (РИП) : для них сохранятся действующие послабления.
Кроме того, компании смогут использовать повышающий коэффициент 2 для расходов на приобретение российского программного обеспечения и высокотехнологичного оборудования.
Прогрессивная шкала НДФЛ
С 2025 года будет внедрена прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) :
13% — для доходов до 2, 4 млн рублей в год;
15% — от 2, 4 до 5 млн рублей;
18% — от 5 до 20 млн рублей;
20% — от 20 до 50 млн рублей;
22% — для доходов свыше 50 млн рублей.
Повышенные ставки применяются только к сумме превышения, а не ко всему доходу (это касается зарплат, гонораров, доходов от инвестиций и других выплат).
Имущественный и земельный налог
С 2025 года максимальная ставка налога на имущество бизнеса составит 2, 5% для объектов стоимостью свыше 300 млн рублей. Решение о повышении ставки остается за региональными властями.
Для земельного налога также будут внесены изменения: льготная ставка 0, 3% утратит свою силу для участков стоимостью более 300 млн рублей. Новый тариф установлен на уровне 1, 5%, однако окончательное решение примут местные органы власти.
Туристический налог
С 2025 года вводится новый туристический налог для отелей, гостевых домов и других объектов размещения. Размер налога составит от 100 рублей за ночь, но не более 1% от стоимости номера. Каждый регион сможет самостоятельно решать, будет ли он взимать этот налог.
В 2025 году бизнесу предстоит адаптироваться к значительным изменениям в налоговом законодательстве. Новые ставки, льготы и правила отчетности требуют внимательного подхода.
FINLEO — ваш надежный партнер в мире финансов!